LƯƠNG HƯU
Mức lương hưu hàng tháng = tỷ lệ % hưởng lương hưu hàng tháng x mức lương bình quân đóng BHXH
Theo quy định của luật BHXH cho đến thời điểm năm 2022 thì tuổi nghỉ hưu đối với nam là 60 và nữ là 55 trong đó đối với
- Lao động nam: đóng đủ 20 năm thì được 45 %. Sau đó, cứ thêm mỗi năm thì cộng thêm 2% tối đa không quá 75%
- Lao động nữ: đóng đủ 15 năm thì được 45%. Sau đó, cứ thêm mỗi năm thì cộng thêm 2% tối đa không quá 75%
- Sau khi đạt mức tối đa 75% thì những năm tiếp theo sẽ được tính cho phần trợ cấp 1 lần khi bạn quyết định nghỉ hưu (cứ mỗi năm đóng thêm nhận 0,5 x mức lương bình đóng BHXH)
Lưu ý: trường hợp người lao động quyết định nghỉ hưu sớm trước độ tuổi quy định thì tỷ lệ % hưởng lương hưu hàng tháng được tính như trên, sau đó cứ mỗi năm nghỉ hưu trước tuổi thì giảm 2%
Để dễ hình dung mình sẽ lấy lao động nam làm ví dụ và ở độ tuổi trung bình bắt đầu đi làm là 23 (18 năm + 4,5 đại học).
Xét trên các cột mốc quan trọng làm ví dụ là
- 43 tuổi (đóng 20 năm): 45%
- 53 tuổi (đóng 30 năm): 65% = 45% + (2% x 10)
- 58 tuổi (đóng 35 năm): 75% = 45% + (2% x 15)
- 60 tuổi (tuổi nghỉ hưu quy định): 75%
Giả định mức thu nhập bình quân tháng là 20tr sau khi đã tính các hệ số trượt giá
TH1: Nghỉ hưu ở tuổi 60. Giả định như bạn đi làm liên tục trong thời gian đó thì ở độ tuổi 58 bạn đạt tỷ lệ tối đa 75% và đến tuổi 60 (tuổi nghỉ hưu của nam) bạn quyết định nghỉ hưu thì lúc này bạn sẽ được hưởng:
75% x Mbqtn/tháng + (0,5 x Mbqtn x 2) = 0,75 x 20tr + (0,5 x 20tr x 2) = 15tr/tháng + 20tr (trợ cấp 1 lần) ⇒ ⇒ khoảng trợ cấp 1 lần sẽ cao hơn nữa nếu bạn quyết đinh nghỉ hưu ở tuổi 61, 62, 63 … (chắc ít người chịu nghỉ hưu trễ như vậy)
TH2: Nghỉ hưu tuổi 58, lúc này bạn đạt mức 75% nhưng vì nghỉ hưu sớm 2 năm so với tuổi quy định nên:
(75% - (2 x 2%)) x Mbqtn/tháng = 71% x 20tr = 14,2tr/tháng
TH3: 53 tuổi, tỷ lệ hưởng là 65% nhưng bạn nghỉ sớm 7 năm so với luật định nên bạn bị giảm mất 1 tỷ lệ = 7 x 2% = 14%
(65% - (7 x 2%)) x Mbqtn/tháng = 51% x 20tr = 10,2tr/tháng
TH4: 43 tuổi, tỷ lệ hưởng 45% nhưng bạn nghỉ hưu sớm 17 năm
(45% - (17 x 2%)) = 11% x 20tr = 2,2tr/tháng
TH5: Bạn đóng chưa đủ 20 năm và nghỉ việc không muốn tham gia BHXH, lúc này bạn có quyền xin hưởng trợ cấp 1 lần với mức hưởng theo công thức tính:
(1.5 x Mbqtn/thang) x số năm trước 2014 + 2 x Mbqtn/tháng x số năm từ 2014
Để đơn giản mình lấy tính thời điểm 12/2021 là 19 năm vậy sẽ có cột mốc
2014 - 2021: 8 năm, 15tr/tháng
2003 - 2013: 11 năm, 10tr/tháng
Để đơn giản mình lấy hệ số trượt giá giả định là 1 và vì nghỉ hưu quá sớm mình giả định mức thu nhập thời điểm này trung bình là 15tr/tháng và 10tr/tháng như trên
⇒ Mức lương bình quân = ((8 x 12 x 15tr) + (11 x 12 x 10tr)) : (19 x 12) = 12tr/tháng
⇒ Mức BHXH nhận 1 lần = (1,5 x 12tr x 8 ) + (2 x 12tr x 11) = 408 tr
GÓC NHÌN:
-
408tr cho khoảng 19 năm khi rút BHXH 1 lần với mức thu nhập giả định như trên
-
Giờ chúng ta thử so sánh với trường hợp nhận lương hưu sau khi đạt 60 tuổi ứng với 15tr/tháng + 20tr (trợ cấp 1 lần) và giả định ta may mắn sống thọ tới năm 70 tuổi khi đó tổng số thực nhận sẽ là: 15tr x 12 x 10 = 1,8 tỷ cũng là 1 số đáng suy ngẫm. Mức lương đóng BHXH tối đa là 29,8tr nên con số lương hưu thực nhận sau này vẫn có thể cao hơn.
-
Trường hợp về hưu sớm ở tuổi 43: (45% - (17 x 2%)) = 11% x 20tr = 2,2tr/tháng. Giả sử cũng sống thọ tới 70 tuổi vậy tổng cộng nhận được là = 2,2tr x 27 x 12 = 712tr
Lời kết: Hi vọng bài viết sẽ cung cấp 1 số thông tin hữu ích cho các bạn đang tham gia BHXH đang có câu hỏi về việc nên rút BHXH 1 lần hay không hay đợi đến tuổi nhận lương hưu cũng như hiểu về cách tính của BHXH và có quyết định đúng cho mình tuỳ thời điểm
Lưu ý: nhận BHXH 1 lần trong nhiều trường hợp sẽ bị hạn chế trong 1 số trường hợp:
-Số tiền BHXH nhận được ít hơn so với số tiền đóng BHXH.
-Không được cộng nối thời gian tham gia BHXH
-Có thể không được cấp thẻ bảo hiểm ý tế miễn phí
-Mất cơ hội có khoản tiền hàng tháng khi về già
Mức lương đóng BHXH bắt buộc tối đa: 20 tháng lương cơ sở = 20 x 1,49tr = 29,8tr
Bài viết nếu có nội dung chưa đúng mong các bạn bỏ qua và góp ý chỉnh sửa.
Nguồn: Cong Phan
