Cục thuế TP Hà Nội vừa công bố kết luận thanh tra thuế đối với Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) chi nhánh TP Hà Nội, chỉ ra nhiều sai phạm liên quan đến việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Theo kết luận, Ngân hàng SMBC đã sử dụng hóa đơn của một đơn vị không còn hoạt động để thực hiện khấu trừ thuế GTGT. Việc này diễn ra trước khi có thông báo về việc đơn vị này ngừng kinh doanh, dẫn đến việc ngân hàng này phải nộp thêm số tiền thuế lớn hơn mức cần thiết.
Đối với thuế TNDN, ngân hàng cũng hạch toán vào chi phí hóa đơn của đơn vị đã bỏ địa chỉ kinh doanh nên gây ra sự gia tăng số thuế phải nộp tương tự như thuế GTGT. Đặc biệt, đoàn thanh tra đã phát hiện Ngân hàng SMBC đã sử dụng 43 hóa đơn từ đơn vị không còn hoạt động với tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào là hơn 240,2 triệu đồng và trong đó thuế GTGT lên tới hơn 22,6 triệu đồng.
Ngân hàng SMBC đã gửi công văn giải trình về tình trạng này, khẳng định rằng các giao dịch liên quan đến những hóa đơn trên là hoàn toàn hợp lệ. Tuy nhiên, do nhận thấy rủi ro về thuế, họ đã đề nghị giảm số thuế GTGT được khấu trừ và loại bỏ các khoản chi phí sản xuất kinh doanh tương ứng khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Cục thuế TP Hà Nội yêu cầu Ngân hàng SMBC nhanh chóng điều chỉnh số liệu kê khai, sửa đổi sổ sách kế toán và các tài khoản liên quan ngay sau khi nhận được biên bản kết luận thanh tra. Đồng thời, ngân hàng này cũng phải nộp đủ số thuế thiếu cùng với tiền phạt và tiền chậm nộp theo quyết định xử phạt hành chính của Cục thuế TP Hà Nội.
Tổng số tiền thuế GTGT và TNDN mà Ngân hàng SMBC bị truy thu qua thanh tra là hơn 70,7 triệu đồng. Trong đó, thuế GTGT là hơn 22,6 triệu đồng và thuế TNDN là hơn 48,05 triệu đồng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng sẽ phải chịu hình phạt khai sai ở mức 20% trên số thuế GTGT và TNDN bị truy thu, tổng cộng lên tới hơn 14,1 triệu đồng. Số tiền chậm nộp thuế là hơn 28,4 triệu đồng, đưa tổng số tiền thuế thiếu, tiền phạt và tiền chậm nộp lên tới hơn 113,28 triệu đồng.
Cục thuế TP Hà Nội nhấn mạnh yêu cầu Ngân hàng SMBC khắc phục ngay những tồn tại và sai sót trong hạch toán kế toán, kê khai thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Trong kỳ kiểm tra, cơ quan thuế cho biết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng SMBC bao gồm vốn, tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. Kết quả kinh doanh năm 2023 cho thấy, tổng doanh thu của ngân hàng này đạt hơn 2.204,5 tỷ. Trong đó, thu nhập lãi và các khoản thu nhận tương tự đạt hơn 1.775,2 tỷ, thu nhập từ hoạt động dịch vụ là hơn 61,6 tỷ. Trong đó, lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối là hơn 326 tỷ và lãi/lỗ thuần từ các hoạt động khác đạt hơn 41,1 tỷ đồng.
Ngân hàng SMBC là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Nhật Bản, đang mở rộng hoạt động toàn cầu với mạng lưới trải rộng tại 39 quốc gia và khu vực, bao gồm châu Mỹ, châu Âu, Trung Đông, châu Phi, châu Á và châu Đại Dương. Ngân hàng cùng các công ty thành viên cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính như gửi tiết kiệm, cho vay, môi giới và giao dịch chứng khoán, đầu tư chứng khoán, chuyển tiền, đổi ngoại tệ, dịch vụ ủy thác trái phiếu doanh nghiệp, dịch vụ lưu ký, bảo lãnh hợp đồng tài chính kỳ hạn và các hoạt động ngân hàng thương mại khác.
Hiện tại, SMBC được các tổ chức xếp hạng tín nhiệm lớn như Fitch Ratings và Standard & Poor’s Global đánh giá ở mức “A”, trong khi Moody’s xếp hạng tín nhiệm ở mức “A1”.
----------------------
